Финансовый отдел администрации Моргаушского района - структурное подразделение администрации района, имеющий статус юридического лица, штатная численность специалистов – 14 человек, объединяет сектор бюджетной политики (бюджетную инспекцию), сектор бухгалтерского учета и отчетности, сектор казначейства, в составе отдела специалист по правовой работе и специалист по финансовому контролю.
Финансовый отдел подотчетен главе администрации района, а в вопросах обеспечения проведения единой финансовой и бюджетной политики - Министерству финансов Чувашской Республики.
Отдел в своей работе взаимодействует с ОМСУ района, сельских поселений, Межрайонной инспекцией №8 ФНС РФ по Чувашской Республике, отделом № 12 УФК по Чувашской Республике, с предприятиями и организациями района, с Министерством финансов Чувашской Республики, другими органами исполнительной власти Чувашской Республики, отделами и управлениями администрации района. Работа финансового отдела администрации района в 2013 году осуществлялась в соответствии с планом контрольно- экономической работы на 2013 год, утвержденным начальником отдела по согласованию с главой администрации района.
Основными задачами финансового отдела администрации района являются:
- разработка проекта бюджета района, обеспечение исполнения его в установленном порядке, составление отчета об исполнении бюджета района, поселений и консолидированного бюджета района;
- организация исполнения и контроль за исполнением бюджета района, управление расходами бюджета района;
- осуществление финансового контроля.
В соответствии с заключенными Соглашениями между администрацией района и администрациями шестнадцати сельских поселений о передаче части своих полномочий финансовый отдел осуществляет полномочия по формированию, исполнению и учету исполнения бюджетов шестнадцати сельских поселений.
В соответствии с основными задачами и направлениями деятельности , отделом в 2013 году проведена следующая работа:
Своевременно и качественно подготовлен и представлен в Министерство финансов Чувашской Республики отчет об исполнении консолидированного бюджета района за 2012 год.
Подготовлены проект решения Моргаушского районного Собрания депутатов района "Об исполнении районного бюджета Моргаушского района за 2012 год" и аналогичные проекты решений Собраний депутатов сельских поселений, по которым проведены публичные слушания.
Все 17 бюджетов Моргаушского района на 2013 год были утверждены после проведения публичных слушаний до начала финансового решениями представительных органов МСУ : по доходам –412 864 тыс. рублей;
по расходам – 419 387,7 тыс. рублей.
В течение 2013 года с целью более качественного исполнения бюджета и всех расходных обязательств Моргаушского района разработаны и представлены на рассмотрение районного Собрания депутатов пять уточнений к бюджету района на 2013 год в связи с изменением объемов безвозмездных поступлений из республиканского и федерального бюджетов, а также получением дополнительных собственных доходов бюджета района и необходимостью перераспределения ассигнований. Аналогичные изменения произошли и с бюджетами сельских поселений. С учетом внесенных изменений уточненные консолидированные бюджетные назначения составили:
по доходам – 548 354,3 тыс. рублей, в том числе:
- по налоговым и неналоговым доходам – 169 694,8 тыс. рублей;
- по безвозмездным перечислениям – 378 659,5 тыс. рублей;
по расходам – 568 252,6 тыс. рублей.
дефицит бюджета составил 19 898,3 тыс. рублей.
Фактическое исполнение консолидированного бюджета за 2013 год составляет:
- по доходам – 544 397 тыс. рублей, в том числе:
- по налоговым и неналоговым доходам – 177 672 тыс. рублей;
- по безвозмездным перечислениям – 366 725 тыс. рублей;
по расходам – 530 753,1 тыс. рублей.
Постоянно готовится большой объем информации для руководства района для принятия управленческих решений, в частности:
- исполнение бюджета района по доходам и расходам;
- исполнение бюджета сельских поселений;
- наличие кредиторской и дебиторской задолженности бюджета района;
- отдельные показатели консолидированного бюджета района.
Основные показатели исполнения бюджета района за 2013 год характеризуются следующими данными:
За 2013 год собственные доходы консолидированного бюджета района были мобилизованы в сумме 177 672 т. р. (32,6% всех доходов), по сравнению с 2012 годом больше на 29 098,5 т.р., темп роста 119,6 %. План 2013 года выполнен на 104,7%.
Из них, налоговых доходов получено 150 554,0 т.р., больше уровня 2012 года на 18 822,6 т.р., темп роста 114,3%.
Неналоговых доходов получено 27 118,0 т.р., это больше уровня 2012 года на 10275,9 т.р., темп роста 161% .
Безвозмездные поступления в консолидированный бюджет района составили 366 725,0 т.р., безвозмездные перечисления поступили на 11,9 млн. руб. меньше доведенных плановых назначений (96,8%), однако общий объем безвозмездных поступлений на 11,3% больше, чем за 2012 год.
Общий объем доходов консолидированного бюджета района увеличился на 67 046,5 тыс. руб. и составил 544 397,0 т. р. с ростом на 14 % к уровню прошлого года.
Основными источниками увеличения поступлений собственных доходов по сравнению с предыдущим годом являются:
- налог на доходы физических лиц - 16 386,4 т.р., или 114,5%;
- по налогам на совокупный доход – 906,7 т.р., или 108,7%;
- по земельному налогу – 210,6 т.р., или 103,9%;
- налоги за пользование природными ресурсами 981,1 т. р. , рост в 6,3 раза.
По неналоговым доходам увеличение поступлений составляет:
- доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности –15 891,6 т.р., или 3,8 раза;
- плата за негативное воздействие на окружающую среду – 450,2 т.р., или 164,7 %.;
- штрафы за нарушение законодательства 529,3 т. р. или 118,7%.
Однако, произошло заметное снижение поступлений от продажи материальных и нематериальных активов (на 5673,2 т. р. 16,1% к уровню 2012 года).
Расходы консолидированного бюджета района в 2013 году составили 530 753,1 т.р. По сравнению с 2012 годом произошло увеличение объема расходов на 58 436,6 т.р., (114%).
Приоритетами расходов консолидированного бюджета Моргаушского района в 2013 году стали:
-поэтапная индексация заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы во исполнение Указов Президента РФ и нормативных правовых актов Чувашской Республики и Моргаушского района (направлено около 30,0 млн. руб. дополнительно);
-реализация мер социальной поддержки населения;
-финансирование районных целевых и ведомственных программ;
- капитальный ремонт жилья в многоквартирных домах ;
-капремонт учреждений образования и культуры, строительство детского дошкольного учреждения, реконструкция котельных учреждений образования;
-ремонт и содержание муниципальных дорог;
-ремонт дворовых территорий к многоквартирным домам;
Большая часть расходов консолидированного бюджета района была направлена на социальное развитие района и обеспечение деятельности учреждений социальной сферы района:
- на систему образования - в сумме 333837,7 т.р. или 62,9 % всех расходов консолидированного бюджета района за 2013 год (увеличение на 60316,6 т.р. по сравнению с 2012 годом или 120,7 %);
- на развитие культуры и обеспечение деятельности учреждений культуры –37802,5 т.р., что составило 7,1 % от всех расходов консолидированного бюджета района (уменьшение на 10919,8 т.р. по сравнению с 2012 годом или 77,6 %);
- на обеспечение национальной обороны – 1 540,0 т.р., что составляет 0,3% расходов консолидированного бюджета района за 2013 год (увеличение на 43,7 т.р. или 102,9%);
- на содержание и капитальный ремонт дорог, строительство и проектирование в области дорожного хозяйства - 48706,1 т.р. (в 2012 году 42 510,8 т.р. рост 14,5 %)
- на мероприятия по благоустройству территории района и мероприятия в области жилищно-коммунального хозяйства –25 628,2 т.р., что составляет 4,1% от всех расходов консолидированного бюджета района (рост на 4 645,0 т.р. или 22,1%).
Политика программно-целевого расходования бюджетных средств. В 2012 году осуществлялось финансирование 15 районных целевых программ. На их реализацию из консолидированного бюджета Моргаушского района было выделено 26420,0тыс. рублей.
Всего доходы бюджетов поселений составили 99 413,6 т.р. (это 21780,5 т. р. меньше , чем в 2012 году или 82,0%), в т.ч. собственные – 35 322,0 т.р. (122,4% от уровня прошлого года, с плюсом 6 467,8 т.р.). Расходы поселений в 2013 году составили 99 675,8 т.р., это 82,9 % к 2012 году.
Ведется постоянная работа по совершенствованию технологии ведения денежных операций по исполнению расходной части районного бюджета и бюджетов сельских поселений района в условиях казначейского исполнения бюджетов. Обслуживание ведется на 219 лицевых счетах, открытых 20 главным распорядителям и получателям средств местного бюджета, 60 бюджетным и 4 автономным учреждениям района).
В целях формирования консолидированной бюджетной отчетности Моргаушского района за 2013 год осуществлялся прием форм бюджетной отчетности за 2013 год от главных администраторов бюджетных средств, получателей бюджетных средств, главных распорядителей бюджетных средств в количестве 406 отчетов и 72 приложений и расшифровок.
За 2013 год поступил 1 исполнительный документ о взыскании денежных средств районного бюджета Моргаушского района Чувашской Республики на сумму 8 093 503,12 рублей и 7 исполнительных документов о взыскании средств бюджетов сельских поселений Моргаушского района Чувашской Республики на сумму 256 650,20 рублей, всего исполнено 8 исполнительных документа на сумму 8 350 153, 32 рублей. Также поступило 4 исполнительных документа о взыскании денежных средств муниципальных учреждений на сумму 706 290 рублей, исполнено 4 исполнительных документа на сумму 706 290 рублей.
Планом проведения контрольных мероприятий в 2013 году финансовым отделом проведено 30 проверок, из них: по утвержденному плану – 11проверок, по поручению главы администрации – 15 проверок; по обращению Министерства образования и молодежной политики Чувашской Республики – 3 проверки, по обращению правоохранительных органов – 1 проверка. Произведенными проверками выявлены финансовые нарушения в 15 учреждениях всего на сумму 364,2 т.р., Сумма возмещенных выявленных финансовых нарушений за 2013 год составляет всего 30,5 т.р.
Финансовым отделом за 2013 год проведено 3 семинар-совещания со специалистами планово- учетных служб муниципальных учреждений района по различным вопросам.
Кроме этого, проводилась консультативная помощь в составлении отчетности, ведении бухгалтерских документов и по вопросам планирования статей доходов и расходов. Специалисты финансового отдела в течение 2013 года принимали участие на заседаниях различных комиссий, совещаниях, проводимых администрацией Моргаушского района и Министерством финансов Чувашской Республики.
За 2013 год 6 муниципальных служащих отдела прошли курсы повышение квалификации , из них 4- дистанционно.
В рамках пилотного проекта по совершенствованию процедуры сбора, свода и консолидации бюджетной и бухгалтерской отчетности муниципальных учреждений с 1 августа 2013 г. осуществлено подключение всех муниципальных учреждений района к единой базе Минфина Чувашии. На следующем этапе будут внедряться передовые технологии в практику планирования и управления бюджетным процессом, обеспечивающие эффективное и качественное предоставление муниципальных услуг.
Из значительных событий 2013 года в сфере бюджетных отношений можно отметить получение диплома 1 степени по итогам Всероссийского конкурса «Лучшее муниципальное образование в сфере управления общественными финансами» вместе с городами Владимир и Барнаул.
Первоочередные задачи финансового отдела на 2014 год:
1) Создание условий для увеличения доходов в бюджет, улучшение качества планирования:
- гарантированное исполнение принятых расходных обязательств, сохранение долгосрочной сбалансированности доходов и расходов, формирование бюджетных расходов.
- сохранение и развитие доходного потенциала на территории района;
-разработка методики формализованного прогнозирования доходов бюджета района по основным налогам и сборам;
- совершенствование механизмов обеспечения полноты сбора налоговых и неналоговых платежей в бюджет района и сельских поселений, сокращение объемов недоимки;
- обеспечение полного и своевременного выполнения принятых расходных обязательств, в первую очередь по заработной плате и социальным выплатам, долговым обязательствам, обеспечению качественного предоставления муниципальных услуг.
Для эффективного исполнения расходных обязательств необходимо финотделу вместе с главными распорядителями средств и структурными подразделениями администрации района:
- продолжить работу по повышению эффективности бюджетных расходов;
-проводить ежемесячный анализ кредиторской задолженности, не допускать возникновения новой;
- усилить роль финансового контроля, в том числе в вопросах оценки эффективности использования бюджетных средств, качества финансового менеджмента, анализа достигнутых результатов, утверждаемых в муниципальных заданиях;
-обеспечить выполнение мероприятий муниципальных программ.
Современное состояние бюджетной системы района можно оценивать как стабильное, создающее прочную основу для динамичного социально-экономического роста района.
Начальник финансового отдела
администрации Моргаушского района Р. И. Ананьева